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一年前，康芝藥業(yè)突然曝出被海南證監(jiān)局立案調(diào)查的消息，曾引來市場各方廣泛關注，公司醞釀已久的股權(quán)激勵計劃，也宣告夭折。一年后的今天，隨著康芝藥業(yè)曝光一份《行政處罰決定書》，公司此前虛增利潤的細節(jié)浮出水面，包括董事長洪江游在內(nèi)的多位高管，也受到了相應的懲罰。
連續(xù)兩年虛增利潤
康芝藥業(yè)今日公告稱，公司于7月1日收到證監(jiān)會海南監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰決定書》。經(jīng)海南監(jiān)管局對康芝藥業(yè)信息披露違法行為進行立案調(diào)查、審理，認定康芝藥業(yè)存在于2011年和2012年間虛增利潤的行為。
2011年10月19日，經(jīng)康芝藥業(yè)分管銷售的董事、時任副總裁洪江濤同意，康芝藥業(yè)全資子公司康芝營銷針對其產(chǎn)品度來林 藥品在云南省的銷售推廣，與云南萬萃藥業(yè)簽訂了《 OTC合作推廣協(xié)議》。2011年12月29日，在康芝營銷未按《OTC合作推廣協(xié)議》履行投放廣告義務前，康芝營銷確認了上述銷售收入249.98萬元，虛增利潤156.81萬元。
《行政處罰決定書》還指出，康芝藥業(yè)應計未計期間費用，虛增2011年和2012年利潤分別為238.49萬元元和230.79萬元。證監(jiān)局決定對康芝藥業(yè)給予警告，并處35萬元罰款；對董事長洪江游等多位高管給予處罰。
記者注意到，6月初康芝藥業(yè)審計監(jiān)察總監(jiān)、審計監(jiān)察部負責人章群才以“個人原因”提交的辭職報告。
曾試圖免予處罰被駁回
實際上，僅僅從涉案金額來看，康芝藥業(yè)虛增利潤金額并不大。而康芝藥業(yè)在聽證會上提出，公司違法行為所涉業(yè)務金額較小，情節(jié)輕微；相關違法行為沒有造成公司股價大幅波動，對投資者投資決策影響不大等情況，并表示公司一旦被處罰，將影響自身發(fā)展。請求對其免予處罰。
對此，證監(jiān)局經(jīng)復核認為，康芝藥業(yè)所涉違法事項，虛增康芝藥業(yè)2011年合并報表歸屬于母公司所有者凈利潤395.31萬元，占康芝藥業(yè)2012年4月11日對外公開披露的2011年年報中，歸屬于上市公司股東凈利潤的140.38%，且導致康芝藥業(yè)2011年財務報表盈虧性質(zhì)發(fā)生變化，康芝藥業(yè)應對信息披露違法行為承擔法律責任。
需要指出的是，正是因為康芝藥業(yè)因違規(guī)行為，不僅僅讓公司及多位高管遭到不同程度的處罰，更讓公司醞釀已久的股權(quán)激勵方案也宣告夭折。去年底，康芝藥業(yè)公告稱，已將激勵計劃的申請材料上報證監(jiān)會，但由于被海南證監(jiān)局立案調(diào)查，備案手續(xù)處于暫停中。最終綜合多方面因素考慮，決定終止實施本次限制性股票激勵計劃 |
